Так называется регуляторные меры, принимаемые государством для контроля за соблюдением законодательных норм при совершении операций в иностранной валюте (в основном для предотвращения оттока денег из страны и пресечения незаконной финансовой деятельности). Обычно они включают в себя:
- контроль покупки валюты и расчетов с ней;
- надзор за ее ввозом и вывозом через границу;
- лицензирование деятельности в сфере торговли валютой.
Валютный контроль имеется в тех государствах, где национальная валюта не имеет статуса свободно конвертируемой. Обычно его осуществляет Центральный банк.
На территории России этими вопросами занимаются правительство и ЦБ РФ, перед которыми отчитываются все банки. Они действуют в соответствии с № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Участники валютного контроля
Органы валютного контроля — государственные структуры, отвечающие надзор за валютными операциями. В России это Центральный банк РФ и Федеральная таможенная служба.
Агенты валютного контроля — банки и другие финансовые организации, которые обязаны проверять законность валютных операций и предоставлять информацию в органы контроля.
Резиденты и нерезиденты — физические и юридические лица, участвующие в валютных операциях.
Как осуществляется валютный контроль
В рамках контроля за экспортно-импортными операциями проводятся следующие мероприятия:
- Проверка своевременного поступления валютной выручки от экспорта.
- Контроль за обоснованностью платежей за импорт.
- Контроль за операциями с капиталом.
- Регулирование инвестиций за рубеж, кредитов в иностранной валюте, переводов средств между счетами резидентов и нерезидентов.
- Контроль за операциями физических лиц.
- Ограничения на покупку и продажу иностранной валюты, переводы за границу.
Участники валютных операций обязаны предоставлять документы, подтверждающие законность операций (контракты, счета-фактуры, таможенные декларации и т.д.).
Банки как агенты валютного контроля передают информацию о валютных операциях в Центральный банк или другие контролирующие органы.
В случае нарушений валютного законодательства применяются санкции: штрафы, блокировка счетов, приостановление операций и т.д. В некоторых случаях возможна уголовная ответственность за серьезные нарушения (например, уклонение от репатриации валютной выручки).
Государства сотрудничают в рамках международных организаций (например, FATF — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) для борьбы с незаконными валютными операциями.