Это обязательство банка, предоставляемое по запросу клиента, выдать деньги определенному лицу при предъявлении им предусмотренного условиями документа.
Плательщика, чье поручение выполняет кредитно-финансовая организация, называют аппликатором, а получателя средств — бенефициаром. Они привлекают банк в качестве гаранта.
К примеру, покупатель и продавец, которые ранее ни разу не сотрудничали, решают заключить сделку, но не хотят рисковать, поэтому отказываются как от предоплаты, так и от предпоставки. Чтобы сделка все же была заключена и ни одна из сторон не опасалась потерпеть убытки, покупатель открывает в банке аккредитив — на сумму, равную стоимости приобретаемой продукции.
Продавец может получить средства, предоставив документы, свидетельствующие, что он отгрузил товары покупателю. Банк проверит бумаги и, если все в порядке, выполнит платеж по аккредитиву.
Прием средств и их передача необязательно должны осуществляться через одну и ту же кредитно-финансовую организацию.
За открытие аккредитива банк взимает комиссию. Как правило, ее оплачивает покупатель.
Где используют аккредитивы
Их применяют во внутренней и внешней торговле. В обоих случаях существуют регулирующие процедуру законодательные стандарты.
Аккредитивы, используемые внутри России, бывают:
- гарантированными либо покрытыми;
- безотзывными либо отзывными;
- неподтвержденными либо подтвержденными.
Все используемые во внешней торговле аккредитивы являются безотзывными. Покрытые применяются, но редко.
Подтвержденные аккредитивы — те, по которым банк выдает деньги, даже если ему не поступят средства от кредитно-финансовой организации, получившей их от одной из сторон договора. Остальные считаются неподтвержденными.
Покрытыми называют аккредитивы, по которым получателю переводят всю причитающуюся сумму. Отправитель использует для этого собственные средства либо предоставленный ему кредит.
В случае с непокрытыми аккредитивами банк, выдающий средства, не получает деньги, а списывает требуемую сумму со счета кредитно-финансовой организации отправителя.
Существуют и другие разновидности аккредитивов:
- Револьверные. Этот вариант используется, например, для оплаты регулярных поставок. Платеж делится на несколько частей, доступ к которым можно получить по мере проведения расчетов за очередную партию продукции.
- С красной оговоркой. Можно получить аванс еще до предоставления подтверждающих исполнение обязательств документов.
- Переводные. Часть суммы может быть переведена другим получателям.
- Резервные. Фактически это банковская гарантия, которую используют в странах, где формально она запрещена (к примеру, в США). Экспортер вправе получить средства, если импортер отказывается заплатить ему по основному договору. Для этого ему потребуется предоставить в кредитно-финансовую организацию документы, предусмотренные аккредитивом. Так обеспечивается безопасность поставщиков продукции.
Аккредитивы различаются по способу исполнения: с акцептом трат, с отсроченным платежом и с платежом по предъявлению необходимой документации.
Как осуществляется расчет аккредитивом
Стороны заключают договор — например, на оказание услуг либо поставку продукции. Далее покупатель открывает аккредитив, о чем уведомляет продавца.
Последний выполняет условия контракта. Затем он предоставляет банку подтверждающие документы. Кредитно-финансовая организация проверяет их и, убедившись в подлинности, выдает продавцу причитающуюся сумму.
Каковы плюсы и минусы аккредитива
К числу достоинств можно отнести:
- гарантию передачи средств;
- укрепление доверия между контрагентами;
- высокую скорость заключения сделок;
- минимум рисков.
При этом у аккредитива есть и недостатки, в том числе:
- узость применения;
- дополнительные расходы для одной из сторон;
- каждый раз требуется придумывать новые условия.
Также следует учитывать, что аккредитив не защищает от мошенничества. К примеру, продавец может просто подделать документы.